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Un mapa de riesgos constituye una herramienta metodológica que permite hacer un inventario de riesgos sistemáticamente agrupado de acuerdo a los objetivos críticos de una empresa y ordenado prioritariamente de acuerdo con el nivel de riesgos.

En ese entendido el mapa de riesgos se prepara específicamente de las siguientes áreas:

  • Área gerencial.
  • Área financiera.
  • Área de contratación.
  • Área de trámites y procedimientos.
  • Área de control interno.

Área gerencial. Esta área comprende la alta y media gerencia y es fundamental para el mapa de riesgos ya que en ella se dan ordenes y mayores riesgos de carácter cuantitativo como fraudes, abuso de poder y corrupción.

 Dentro los aspectos más importantes de observación se pueden señalar los siguientes factores.

- La discreción.

- Estilo de dirección.

- Ejercicio de autoridad.

- La organización administrativa.

- Manejo de los recursos humanos.

- La ética.

Área financiera. Esta área es el eje central de una empresa, porque de ella depende el manejo de los presupuestos de la empresa, los pagos, la elaboración de los estados financieros y la eficiencia en el manejo de los recursos, así como su interacción con las demás áreas, dependerá el éxito o fracaso de las ejecuciones generales.

En ese sentido esta área es también vulnerable al fraude y la corrupción por el uso indebido de fondos por parte de empleados y terceros dentro las diferentes funciones que se manejan con el recaudo, la aplicación de fondos y en general de los diferentes flujos de fondos y sistemas de control.

Los aspectos de mayor sensibilidad en esta área que conllevan  riesgos de irregularidades, fraudes y corrupción, tienen que ver con:

- La gestión presupuestal.

- La colocación de recursos.

- El recaudo de ingresos

Área de contratación. Esta área tiene por objetivo contratar a terceros ya sea por servicio o bien, estos terceros se valen de todos los medios para firmar contrato con la entidad. Por tanto estos medios  generan colusión entre el personal de la empresa y las que son contratada, teniendo que establecer con gran independencia controles especiales y muchas veces es necesario efectuar investigaciones directas o indirectas.

Los aspectos más relevantes que conllevan a riesgos de irregularidades, fraudes y corrupción en esta área tienen que ver con:

- Carencia de una lista única de precios de referencia de los proveedores.

- Ausencia de controles previos o concomitantes al proceso contractual.

- Coherencia en la etapa precontractual.

Área de trámites y procedimientos. En esta área se enfoca a la prestación de servicios o la venta de productos, que pueden ser muy engorrosas en las empresas, lo que conlleva a menores ingresos y a una imagen ante los clientes y terceros en general.

Los aspectos de mayor énfasis que conllevan a riesgos de irregularidades, fraudes y corrupción en el área de trámites y procedimientos susceptibles de examen, tienen que ver con:

- Nivel de participación en la estructura del gasto.

- Mayor contacto con los clientes usuarios y beneficiarios de los servicios.

- Capacidad tecnológica.

Área de control interno. Hace referencia a que para evitar hechos ilícitos en las empresas se deben establecer procedimientos y controles eficaces ya que la gestión y logro de los resultados están relacionados con el tipo de procedimientos.

Los aspectos relevantes son variados pero el más importantes es:

- La cultura organizacional existente y la capacidad de sanción administrativa y social hacia los empleados.


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1 opinión de Mapa de riesgos. Prevención en las empresas

Valoración usuarios: 8/10

Sobre: Mapa de riesgos. Prevención en las empresas- 02/02/2013
Considero muy interesante su enfoque desde el punto de vista Organizacional; realmente no lo conocía y sería excelente, si se pudiese integrar el punto de vista de Seguridad Integral ( Seguridad e Higiene, Protección Civil,... leer más »

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