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El plan de Marketing

Autor: gustavo Marchisone
Curso:
9,50/10 (2 opiniones) |15063 alumnos|Fecha publicaciýn: 15/07/2005
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Capýtulo 6:

 Modelo: Apéndice C ¿ Cash Flow (flujo de fondos)

Apéndice C - Cash Flow (flujo de fondos)

Que es?

El flujo de fondos identifica los ingresos y egresos de dinero mensuales.  Y básicamente permite analizar si la compañía tendrá suficientes fondos para hacer frente a sus compromisos, en general en base mensual.

¿QUÉ COMPONE EL FLUJO DE FONDOS?

1.- La Generación Bruta de Caja.: Es el Resultado de la Empresa menos el Impacto de Movimientos que no son Flujos de Fondos de Efectivo tales como la Depreciación, la Corrección Monetaria y la Amortización de Gastos que estaban activados. 2.- Los Usos y Fuentes Operativas: Usos serían el Aumento de un activo o disminución de un pasivo. Es la variación que experimentan los Activos Circulantes de la operación (sin considerar caja) durante dos períodos. Si la variación es negativa es una Fuente de Fondos., Fuentes Aumento de un pasivo o disminución de un activo Es la variación que experimentan los Pasivos Circulantes de la operación (sin considerar bancos) durante dos períodos. Si la variación es negativa es un Uso de Fondos. 3.- Los Usos y Fuentes No Operativas.: Usos no operativos Es la variación positiva que experimentan los Activos Fijos Netos y Otros Activos fuera de la operación durante dos períodos. Si la variación es negativa es una Fuente de Fondos. En cuanto a las fuentes no operativas podríamos decir que es la variación positiva que experimentan los Pasivos de Largo Plazo y el Patrimonio (sin considerar el resultado) durante dos períodos. Si la variación es negativa es un Uso de Fondos.

Vale la pena aclarar que estamos hablando de conceptos financieros, por lo que tomamos entradas y salidas de "Dinero", por ejemplo si vendemos 30% contado y 70% a crédito, registraremos las ventas de contado en el mes en que se producen, pero el 70% restante (cuentas por cobrar) las registraremos en los meses en que efectuemos la "Cobranza" de los mismos. (es decir utilizamos el criterio de lo Percibido).

<TD style="BORDER-RIGHT: #d4d0c8; PADDING-RIGHT: 0cm; BORDER-TOP: #d4d0c8; PADDING-LEFT: 0cm; PADDING-BOTTOM: 0.75pt; BORDER-

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

TOTAL

Saldo al Inicio

14.000

8.955

2.180

-2.340

-1.475

1.335

3.430

7.425

14.599

23.424

26.399

33.284

131.216

Ingresos

Ingrsos de ventas

0

600

990

1.200

1.600

1.800

1.900

1.600

1.200

1.600

1.400

1.000

14.890

Cobros de Cuentas por Cobrar

0

0

1.200

8.400

9.600

10.500

12.800

15.000

16.200

10.800

14.400

13.800

112.700

Prestamos

0

0

990

0

0

0

0

0

0

0

0

0

990

Etc.

Hasta la próxima clase!!

No dejes de plantear dudas o sugerencias en el Foro:

http://www.managementynegocios.biz/modules/newbb/viewforum.php?forum=7

Saludos

Gustavo Marchisone
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