Este formato es el nuevo desarrollo de Microsoft para frenar el avance del MP3, además de pretender convertirse en el nuevo estándar. Nos encontramos ante otro intento de formato propietario, sólo que en esa ocasión el programa ha sido desarrollado de manera que soporta MP3. Este aspecto ha hecho desconfiar a algunas de las empresas con tratos con la compañía sobre el fin último de este desarrollo.

El MS Audio 4.0 ofrece diversas medidas de seguridad para controlar el copyright de las canciones, además de pretender alcanzar en calidad al MP3 en un tamaño algo menor, pero no la mitad (como se afirma desde Microsoft).

MS Audio dispone de un sistema de codificación de 44,1 Khz y un sampleado estéreo a 20 Kbps (el equivalente a 40 Kbps en audio de RealPlayer G2). Emplea tecnología de vídeo de tercera generación, codificación MPEG-4 V3 optimizado, gracias al Windows Media Encoder puede codificar vídeo a 5 Mbps.