Se le llama capital de trabajo porque es la cantidad de efectivo necesaria para operar su negocio diariamente. El capital de trabajo es el dinero que usted emplea para pagar los salarios, facturas, etc. La suma de su capital de trabajo varía cada vez que usted recibe un pago en efectivo, hace una venta en efectivo o escribe un cheque.
CALCULA: El movimiento de efectivo o capital de trabajo. Mantener un flujo de efectivo o un saldo de capital de trabajo positivos le dará un medio adecuado para financiar sus ventas, sin luchar para pagar por los materiales y/o bienes comprados.
CRITERIO ACEPTADO GENERALMENTE: Las ventas deben ser 5 o 6 veces el capital de trabajo.
ÍNDICE BAJO: Quizá esté teniendo sus fondos comprometidos en activos de bajo rendimiento a corto plazo. Eso significa que podría continuar trabajando con menos efectivo.
ÍNDICE ALTO: Vulnerabilidad a los acreedores; por ejemplo, incapacidad de pagar salarios o facturas por servicios públicos.
OBSERVACIONES: Por lo general, si el índice entre el activo corriente y el pasivo corriente es bajo, el movimiento del índice de efectivo es alto. Esto se debe a la pequeña suma de capital de trabajo disponible.
Capital de trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente
$ 297,000 - $ 229,000 = $ 68,000
Ventas $ 700,000
---------- = ----- = 10,3 veces
Capital de trabajo $ 68,000
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