EL MUESTREO COMO TÉCNICA

- En los archiveros donde se guardan los registros, elegir muestras del frente, mitad y final.
- Tomar muestras adicionales cuando se encuentra alguna desviación, para comprobar si se trata de algo significativo.
- Seleccionar muestras de diferentes etapas del proceso.



Comprobar:

- Que cada paso de la actividad se efectúa como se describe en el procedimiento.
- Que en los registros cada espacio es llenado.
- La utilización de revisiones actualizadas.
- Si existen correcciones hechas a mano.

EL RASTREO COMO TÉCNICA

Si durante la investigación aparecen otras pistas potenciales, el auditor puede:

- Pasarlas por alto.
- Tomar notas e investigar más tarde.
- Preguntar acerca de ello.



Es necesario comenzar al principio o al final del proceso que se está investigando y hacer un seguimiento desde un documento dado hasta los documentos asociados, revisando los procedimientos y los registros.

Uso combinado de las técnicas

- Preguntar cómo se realiza una actividad, verificando procedimientos.
- Comprobar que los procedimientos y registros corresponden a la práctica observada.
- Comenzar por el principio de una actividad y seguir la secuencia.
- Comenzar por el final y seguir la secuencia hacia el punto inicial.
- Comenzar en un punto de la norma en donde interactúan varios elementos.